İşçiler açısından vergi dilimi nedir?

Vergi dilimi ne anlama gelir?

İşçiler açısından önemli bir konu da vergi dilimidir. Bunun nedeni, belirlenmiş olan vergi dilimlerinin işçinin maaşını dolaylı olarak düşürmesidir. O halde vergi dilimi nedir, oranları nelerdir ve bunun işçinin maaşına etkisi ne olur?

2019 vergi dilimleri ve oranları

Önce bu vergi dilimlerini ve vergi dilimlerinde uygulanacak olan oranları yazalım. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 103üncü maddesine göre İŞÇİLER için 2019 yılı vergi dilimleri ve oranları şu şekildedir:

  • 18.000 TL’ye kadar %15
  • 40.000 TL’nin 18.000 TL’lik kısmı için maktu 2.700 TL ve sonrası için %20
  • 148.000 TL’nin 40.000 TL’lik kısmı için maktu 7.100 TL ve sonrası için %27
  • Gelir 148.000 TL’nin de üstündeyse, 148.000 TL’lik kısmı için maktu 36.260 TL ve sonrası için %35

Gelir vergisi sistemimiz artan oranlı

Yukarıdaki oranlardan da görebileceğiniz üzere, Türk vergi sisteminde gelir vergisi bakımından artan oranlı tarife biçimi kabul edilmiştir. Çalışanın geliri arttıkça, ödenmesi gereken vergi oranı da artmaktadır. Dolayısıyla, ücret geliri elden eden bir işçi için sabit bir gelir vergisi oranından bahsetmek mümkün değildir.

Kapıcılar asgari geçim indirimi alabilir mi?

Bu yazıya da göz atmak ister misiniz?

Vergi dilimine ne zaman girilir?

İşçinin almış olduğu maaş toplamı arttıkça ücretinin düşmeye başlayacağını daha önce açıklamıştık: Maaşın yıl sonuna doğru azalmasının sebebi nedir? Sene başında yani ocak ayında ilk maaşını alan işçi, maaşı çok çok yüksek değilse, doğal olarak bu maaşının %15’i kadar gelir vergisi ödeyecektir. Aylar geçtikçe ve işçinin maaşları üst üste toplandıkça oran değişmeye başlayacaktır.

Örneğin haziran ayına geldiğimizde, işçinin o ana kadar aldığı maaşlar toplamı 18.000 TL’yi geçmişse işçi artık %20 vergi vermeye başlayacaktır. Yine işçi örneğin kasım ayına gelindiğinde o ana kadar toplam aldığı ücret 40.000 TL’yi geçmişse, bu defa da %27 vergi vermeye başlayacaktır.

Vergi dilimine sene başında hemen girilir. Ancak daha yüksek vergi dilimine ise, örneklerde de açıkladığımız üzere, alınan maaş toplamı arttıkça ve ilerleyen aylarda girilir.

Asgari ücretlilerde vergi dilimi ve oranları

Asgari ücret bilindiği üzere, 2019 yılı için net 2.020,90 TL olarak belirlendi. Ancak yıl içinde ücret toplamının artmasıyla işçinin vergi dilimi de değişmekte ve yıl sonuna doğru asgari ücret, 2.020,90 TL’nin altına inmektedir. Bunun önüne geçmek için bir yasa tasarısı şu an meclistedir. Gerçekleşmesiyle birlikte, yazıyı güncelleyeceğim.

Vergiyi işçi doğrudan ödemez

vergi dilimi nedir ve oranları kaçtır

Gelir vergisi normalde geliri elde eden tarafından beyan edilerek ödense de, işçiler bakımından durum farklıdır. Burada mükellef işçi olsa da, muhatap işveren olacaktır. İşveren, işçisine ödediği maaştan ilgili vergi dilimindeki oranı uygulayarak gelir vergisini kesmek ve bu miktarı vergi dairesine bildirmekle yükümlüdür. İşçinin bu hususta yapması gereken bir şey yoktur.

Vergi dilimi kesintisi kaç ay sürer?

İşçilerin bu soruyu sıkça sorduğunu görüyorum. Bunun nedeni, vergi diliminin ne olduğunun tam olarak anlaşılamamış olmasıdır. Yukarıda da açıkladığım gibi, gelir vergisi işçinin maaşından her ay kesilir. Yılın belli bir ayına kadar kesilmesi ve sonrasında kesilmemesi söz konusu değildir. İşçi ücret gelir elde ettikçe, ilgili vergi dilimine rastlayan oran kadar gelir vergisi ödemeye devam edecektir.

Vergi dilimler her yıl değişir

Vergi dilimleri her yıl güncellenmekte, bir başka deyişle artırılmaktadır. Bu nedenle, her sene ocak ayı itibariyle yeni tarife geçerli olmaktadır. Vergi dilimini ve ödemesi gereken oranı merak edenlerin bu ayrıntıya dikkat etmesi gerekir.

SONUÇ

Vergi dilimi, gelir vergisine tabi vergi mükellefinin, sene içinde elde ettiği gelir arttıkça değişen ve her dilime farklı ve artan bir oranın belirlendiği bir sistemdir.

Böylece çalışan sene başında daha az vergi verirken, toplam gelir arttıkça ödemek zorunda olduğu vergi miktarı da artmaktadır.

Bu sistem, ülkemiz gelir vergisi uygulamasında “artan oranlı” vergilendirme sisteminin kabul edilmesinden kaynaklanmaktadır ve sene sonuna doğru görülen maaş düşüşlerinin temel nedenidir.


İşçi Dünyası
Zeynel Abidin Özkale
İşçi Dünyası'nın editörü olan olan yazarın, İş ve Sosyal Güvenlik hukuku üzerine yazdığı diğer yazılarına buradan ulaşabilirsiniz.

37 Yorum

  1. Aldığımız maaşın ne hayrı kaldı ben anlamadım.Maaşım arttıkca benden alınan parada artıyo doğal olarak kesinti yapılan maaşım eski aldığım maaşla aynı konuma geliyor.elde var sıfır boşa terfi alıyoruz.Bunu kesintileri oranlarını düşürme şansımız var mı acaba bıktık kesintilerden vergilerden.Bırakmadılar ki yaşayalım.

    1. Merhaba. Onur bey, ne yazık ki bu kesintileri düşürmek mümkün değildir. Kanun değişmedikçe, aynı oranlar uygulanmaya devam edilir.

    1. Merhaba. Bunun için belirlenmiş bir ay yoktur. Gelir vergisi matrahınız, bir üst dilime ne zaman girerse, üst orandan vergi ödemeye başlarsınız. Yoksa, yıl içinde ilk aldığınız maaştan da %15 oranında gelir vergisi kesilmektedir.

  2. işçiler her ay normal işverenle kaç paraya anlaşmışsa o maaş üzerinden aylığını almakta ama bana vergi dlimine girdiğin için maaşında düşme var dediler benim maaşım 2200 ama benden yüksek maaş alanlar her ay düzenli olarak hiç maaşlarında vergi dilimine girmeden kesinti olmadan almaya devam ederken ben niye her yıl vergi dilimine girdin diyerek maaşımda kesinti oluyor

    1. Ekrem bey, birbirine yakın maaş alanlar hemen hemen beraber vergi dilimine girer. Bu bahsettiğiniz durumun başka bir nedeni olmasın?

  3. Valla asgari ücret alan ne yapsın bilmiyorum ki herşeye zam var bizim maaşlar da düşüş var ne olacak halimiz

  4. Merhaba. Ben işe gireli 3 ay oldu 2300 maaş alıyorum süre bakımından ve maaş bakımından vergi kesilir mi? Maaşımdan vergi kesildiği söyleniyor. Çalışma süresinin 6 ay dolması gerekmiyor mu.?

  5. merhaba zeynel bey bizde haliyle vergi dilimine giriyoruz. evli eşi çalışmayan 3 çocuk babasıyım 11 yıldır aynı işyerindeyim sormak istediğim maaşlar asgari bankaya yatıyor asgari üzeri aldığımız için kalan elden ödeniyor haliyle primler de bankaya yatan tutar dan bildiriliyor. bunun bize zararı varmı ilerde anlaşılan maaş üzerinden primler ödenmeli mi

      1. zeynel bey muhasebeci ile de görüştüm şuan için böyle devam etsin son on yılını maaşın neyse onun üzerinden yatırılmasına çalış diyor şuan olsa vergi kesintiler in olur nasıl bir yol izleyelim tel ile görüşe bilirmiyiz sizle

        1. Orhan bey, bu konuda genel bilgi vermek dışında bir şey söyleyemem. Ama öyle ya da böyle, işçi ne kadar ücret alıyorsa, tam olarak sigorta priminin gösterilmesi işçinin her zaman yararınadır.

  6. Sen 10 saat ayakta dur. Virt vergisi zirt vergisi kessinler. Koyun yaptilar iyce milleti haram olsun suruyililere iyi bakin

  7. Yazı için emeğinize sağlık, teşekkürler. Bahsettiğiniz yasayla ilgili gelişme var mı? Farz edelim ki yasa kabul edildi, yeni düzenleme neler getirecek? Ağabeyim maaşına ek, 5 ayda bir kotayı tutturursa prim alıyor ama %30 civarı bir kesinti oluyor. Bütün bu kesintiler ilerde emeklilik maaşına pozitif bir etki yapacak mı yoksa bugün kesilen vergiler gittiğiyle mi kalıyor? Şimdiden teşekkürler, saygılar.

    1. Rica ederim. Şu an için gündemde olan bir yasa değişikliği yok Yahya bey. Dolayısıyla aynı sistem daha uzun süre devam edeceğe benziyor.

      1. Yanıt için teşekkür ederim, bir ağabeyimle ilgili sorum vardı beki görmemişsinizdir diye yineliyorum beyefendi, Ağabeyim maaşına 5 ayda bir kotayı tutturursa prim alıyor ama kazandığı primden %30 civarı bir kesinti oluyor. Bütün bu kesintiler ilerde emeklilik maaşına pozitif bir etki yapacak mı yoksa bugün kesilen vergiler gittiğiyle mi kalıyor? Şimdiden teşekkürler, saygılar.

  8. Merhaba abidin bey asgari ücretle çalışıyorum bu ayki net maaşım
    1994 tl ayrica 625 tl cocuk yakacak mesai vb var elime gecen 2250 bodroda 1994 net yazıyo normalmi. 3 cocuklu eşi çalışmayan

  9. Merhabalar özel bi şirkette 10 yıldır çalışmaktayım bikac aydır maaşımdan 110 lira kesiliyor sebebi vergi dilimini acaba yardımcı olursanız sevimirim

    1. Merhaba. Gürkan bey, öyle olma ihtimali var. Ama bu sorunun cevabını alabileceğiniz yer, yine işyerinizdir. Maaş bordronuzu incelemenizi öneririm.

  10. 6 ay boyunca her ay Eşimin maaşından 750tl kesiliyor sırf bu vergi zımbırtısı yüzünden ne biçin iştir bu 1 ayda 750tl ne demek ya alt tarafı 2500 maaş alıyor adam. Bu vergilerin askeri personelede yararı olmasa haram edicem. Bu kadar da olmaz ya yazık günah hakediş 5bin aldığı maaş 2400 çok yazık

  11. Zeynel bey merhaba
    2017 yılı bordrolarıma baktığımda 12 aylık brüt rakamın hep aynı olduğunu gördüm yani anladığım kadarıyla hep %15 lik vergi diliminden vergilendirme yapılmış işyeri tarafından, bu durumda doğal olarak benim kaybım sözkonusu sanırım ve bu durumda bu kaybın giderilmesi için nereye başvurabilirim işyerine yaptırımım ne olabilir. bilgilerinizi rica ederim. iyi çalışmalar.

    1. Merhaba. Brütünüz hep aynı ise net maaşınız bir ara düşmüştür. Bunun anlamı ise vergi diliminin hep sabit kalması değil, artmasıdır. Kaybınız olduysa bile, brüt maaş üzerinden anlaştıysanız, yasal olarak bir hak iddia edemezsiniz.

      1. merhaba Zeynel bey
        brüt maaş üzerinden değil net maaş üzerinden anlaşma yapıldı ve bankayada net anlaştığımız rakam yatırıldı. doğal olarak brüt rakamın değişmesi gerekmiyormu? iyi çalışmalar.

        1. Evet, eğer anlaşmanız net ücret üzerinden ise, işin doğası gereği yıl içinde brüt maaşınızın, siz yüksek vergi dilimine girdikçe, artması gerekir.

  12. Merhaba, TÜRKTELEKOM A.S. bünyesinde kapsamici statusunde haber-is sendikasına (Genelinde Türk-İş e bağlı) bağlı SSK li işçi olarak 9 yıldır çalışmaktayım.Ailevi sorumluluğum ve engelli durumum sebebi ile gecinememekteyim.O sebepten tek çalışan olduğum için kendimi geliştirdiği bir projeyi ek iş olarak yapmam için şahıs şirketi acmam ve çalışacağım sponsor firmaya düzenli gelir karşılığında yasal olarak fatura kesmek gerekiyor.Sizden ricam söz konusu işlemleri yapabilmem için mevcut isimde de sıkıntı yaşamadan yapılabilme yöntemleri konusunda bilgi sahibi olabilmek için bilgilendirme ve detaylı açıklama istiyorum.Gereginin yapılmasını bilgilerinize arz ederim.Saygilarimla.

  13. Merhaba, bugün iş yerim sözleşme maddelerinden biri olan maaşlar brüt üzerinden yatırılırı, maaşlar net üzerinden yatırılır olarak değiştirdi. Maaşlar net üzerinden yatırılması beni herhangi bir zarara uğratırmı? Konu hakkında hiç bir bilgim olmadığı için tereddüte düştüm. Asgari ücretli çalışan değilim bu arada. İyi çalışmalar.

  14. Merhaba,
    Örneğin bürüt maaşı 6.000 TL olan bir işçiden ilk Aydan itibaren %15 Vergi kesilmekte 3 Ay sonra farklı bir gelir yok ise 18.001TL olduktan sonra ise %20 vergi kesintisi yapılmakta doğrumu anlıyorum.Ayrıca bu kesilen % dilimlerinde SGK kesintileride mevcutmu yoksa onlarda ayrıca kesilmeye devam ediyormu ?Teşekkürler.

  15. Merhabalar. Ben özel bir firmada çalışmaktayım. Maaşlarımız net ucretten hesaplaniyordu , haftalik 45 saat / aylik 195 saat üzeri mesaii uygulanmltaydi.
    Bize yazi imzalatıldı ve artik brut sisteme gecildigi , haftalik 45 saat üzeri mesai verilecegi söylendi.
    Maasim brut 2.610.00 mesailerle aldigim ucret 3.438.19
    Her ay bu sekilde akacaği varsayarsak 5 ayda 17.195.90 alacagim. Peki 6. Ay da ne kadar ucret almis olacağım?
    İyi günler dilerim.

    1. Ayrıca bu ay almış olduğum ücret bahsettiğiniz %15 lik verginin kesilmiş halimi olmuş oluyor ?

    2. Merhaba. Bunu hesabını buradan yapamayız. Ama brüt maaşınız sabit kalacaksa, haliyle % 20’lik dilime girdiğiniz anda net maaşınız da düşecektir. Ama bu durumda brüt maaşınız artırılarak bu azalma telafi de edilebilir.

      1. Zeynel bey peki geleceğe dönük bunun hesabını nasıl yapabiliriz ? Vermiş olduğum örnek üzerinden yapamazmiyiz?
        Şuan brut maasim 2.610 + mesai.
        %20 lik dilime girdikten sonra ornegin bu ay aldigim 3.438.19 un mu %20 si kesilcek ?

        1. Evet fazla mesai de ücrettir ve %20’li vergi dilimine girdiğinizde, haliyle fazla mesaileriniz de aynı oranda gelir vergisi kesintisine uğrayacaktır. Bir başka deyişle bu dilim artışından, hemen hemen tüm maaşınız etkilenir.

Bir yorum yaz

E-posta hesabınız, telefon ve şehir bilgileriniz yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir.

Sitemizin en üstünde yer alan KİRACILARA MÜJDE başlıklı REKLAMI tıklayan ve ziyaret ettikleri sitede FORM dolduran okuyucularımızın yorumları ÖNCELİKLE cevaplanmaktadır.